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申请英国的亚马逊店铺VAT税号申请指南

作为欧洲最重要的消费和宣传市场之一，英国一直是大陆商家关注的焦点国家。随着亚马逊等跨境电子商务平台的发展，英国已成为欧洲的关键节点之一。

尽管英国经历了脱欧风暴，但英国的消费能力不容低估。在这种情况下，越来越多的大陆商家选择注册英国公司，大力开拓英国市场。

然而，与世界其他国家一样，在英国开展商业贸易活动必须承担相应的税收责任。英国现行法律还规定，只要公司年营业额超过6万英镑，就必须申请唯一的VAT税号。

英国VAT税号全称为VALUE ADDED TAX（简称VAT），它的主要功能是作为某个公司唯一的税务申报号。

随着亚马逊等电子商务平台的快速发展，网上销售的商品面临着缺乏税收监管。因此，亚马逊要求所有英国亚马逊企业申报VAT税号允许英国税务机关进行税务监管，使英国VAT税号已成为继续经营英国亚马逊的硬性条件。

想申请英国VAT，还需要遵循一定的程序：

VAT税号 · 准备注册资料

想申请英国VAT税号，自然需要准备相应的信息。这些信息包括:

1. 申请人证明材料。主要是申请人的身份证和护照复印件，以追溯实际利润。

2.公司营业执照。主要是在英国经营的商业实体，可以是英国公司或其他海外公司。但是，无论公司在哪里注册，都有必要证明公司的合法正常经营身份，因此需要公司的最新营业执照复印件。

3.地址证明。由于英国政府和亚马逊等电子商务平台不要求商家有营业地址。因此，申请人的地址成为联系其邮件的最重要信息。同时，地址证明也是确认其税务身份的重要证据。所以申请英国VAT税号需要提供必要的地址证明。这些证明可以是各种文件(如水电费、煤气、固定电话、信用卡等)。但无论选择哪种文件递交，都必须明确写明收件人名称和地址。

4. 英国电商平台前台截图/店铺链接。

5. VAT注册申请表和64-8授权签字文件。

VAT税号 · 申请流程

一旦确定需要在英国注册增值税，需要向英国税务局提交申请表(可以在英国税务局官网找到更多详细信息)。

在增值税注册过程结束时，您将获得增值税号码。您可以使用税号：

1.提交增值税纳税申报表

告诉英国税务局你征收了多少增值税，并开始申请你已经缴纳的增值税扣除。

2.开具增值税发票

根据发票可以证明你从客户那里收取的增值税。

3.扣除您的营业费用

您在亚马逊的业务活动中额外缴纳的增值税(以及货物进口欧盟时缴纳的增值税) 可扣除。

VAT税号 · 申报时间

英国注册正常VAT时间:1个月内(快1-2周也可以下来)

英国 VAT 按季度申报，一年申报四次。

注册VAT税号 · 所得证书

1.收到税号文件

英国VAT注册申请通过后，英国税务局通常会先发出税号通知messages形式呈现。

文件中的关键信息：公司名称、税号和税号的生效日期，以及一些注意事项，即履行合规纳税义务。VAT 可以绑定店铺后台。

2.会有VAT证书

VAT证书是英国税号的官方证明文件，涵盖的信息比较全面。一般情况下，先下your messages” 税号通知后一周左右下证。

个体户绑定后台被拒时，可按要求上传VAT通过验证证书。

VAT税号 · 增值税税率

1.标准税率

销售增值税可抵扣英国标准税率20%。

2.低税率

英国第一年6.低税率5%(15万英镑/年内) 第二年7.5% (次年及以后均低于23万英镑)，但已进口的VAT不能抵扣。

3.增值税有三种不同的税率。你必须确保你要收的税是正确的

(1)20%的标准税率适用于绝大多数商品和服务

(2)5%的低税率适用于家用电或天然气

(3)0%的税率适用于极少数情况下的日用品

卖方以前逃税过。如果发现，将被罚款。罚款金额是 5-35%，如果卖家提前补交欠税，那么可以免罚款金额，但是会有相应的利息产生。

(请注意:罚款按补税比例计算 ，这是税务局决定的。

VAT税号 · 附加费和处罚

1.收取附加费

若违约，可进入12个月的附加费期。若在此期间再次违约：

① 附加费期限延长12个月

② 除了所欠的增值税外，可能还要额外支付一笔钱(“附加费”)

逾期提交纳税申报表的，不需要在下列情况下支付附加费：

① 增值税在截止日期前全额支付

② 无需缴纳税款

③ 是因为增值税还款

HMRC写信给你解释你欠的任何额外费用，如果你再次违约会发生什么。

注：您不会因第一次违约而支付附加费。

2.罚款

英国税务海关总署可以向您收取以下罚款：

① 如果您发送的申报表中有疏忽或故意的不准确，您将受到100%的处罚，以获得少或多的税款

② 如果HMRC如果你在30天内没有回复他们并完成申报，你将受到30%的处罚。

(评估是指未发送增值税申报表并按时缴纳任何增值税的，将收到HMRC一份“ 增值税评估通知书 ，上面会告诉你他们认为你欠了多少钱。

③ 除非英国税务海关总署提交纸质增值税申报表，否则必须支付400英镑（HMRC）告诉你，你不必在网上提交申报表。

VAT跨国清关申报

使用货代的VAT税号清关的风险是什么？

政策：自2019年4月1日起，亚马逊将遵守仓储服务运营商尽职调查计划的法律要求（FHDDS），需要卖家填IEN号码到后台，IEN货物在英国进口申报时生成的清关流水号，C88/E文件主页左上角有这个号码。通常是码头代码 7位编码 日期，例如：071-T-28/11/2018。

亚马逊知道或有理由怀疑卖方未履行与进口商品相关的英国增值税和海关义务的，有义务通知HMRC，如果亚马逊有这样的理由怀疑你没有履行义务，60天后仍然没有履行义务，并被罚款3000英镑，或者停止向卖方提供服务FBA服务也可能导致亚马逊账户冻结等风险。

这是英国进一步防止逃税的法律规定。卖家必须记得使用自己的VAT清关，然后向货代要这个号码。