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近年来，越来越多的中国企业前往海外投资，根据我国法律规定，企业在前往海外投资前，需要按照商务部和省级商务主管部门的相关规定，实行对外投资备案和核准管理。

那么，核准管理和备案管理有什么区别？哪些情况下必须要经过核准，方可投资，哪些情况下需要备案呢？下面我司进行了详细梳理。

我们首先来看，核准管理和备案管理有什么区别？

企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理。企业其他情形的境外投资，需要实行备案管理。

接着，我们来看，企业境外投资，在哪些情况下需要通过核准，方可投资？具体应该如何申报？

企业境外投资涉及敏感国家和地区需要核准，具体包括：

与我国未建交的国家和地区;

发生战争、内乱的国家和地区;

根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区;

其他敏感国家和地区。

企业境外投资涉及敏感行业需要核准，具体包括：

武器装备的研制生产维修

跨境水资源开发利用

新闻传媒

根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业包括以下：

1)房地产

2)酒店

3)影城

4)娱乐业

5)体育俱乐

6)境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台

实行核准管理的项目，投资主体应当通过网络系统向发改委提交项目申请报告，申请报告包括以下内容：

1.投资主体情况；

2.项目情况，包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等；

3.项目对我国国家利益和国家安全的影响分析；

4.投资主体关于项目真实性的声明。

注：投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向发改委提交；投资主体是地方企业的，由其直接向发改委提交。

最后，我们再通过实例，来了解企业对外投资，如何实行备案？

在今年2月，我司协助广东一家企业办理向境外投资注资汇款的业务中，我们详细了解了企业境外投资进行备案的流程。

我司首先到国内某中资银行，咨询关于如何打投资款前往境外，银行给出的回复是投资款必须通过境内企业对公帐户汇出，不能以股东的个人银行汇款；其次，境内企业如需向境外汇投资款，境内企业必须先取得对外投资备案证书；此外，境内企业向境外汇投资款，需满足外汇管理局规定的对外投资的要求。

接着我们咨询了广东省外汇管理局，关于境内企业对外投资，必须满足哪些条件，给出回复如下：

1. 境内企业对外投资，其境内企业必须成立满一年；

2. 境外投资的款项不能大于境内企业注册资本；

3. 境外设立的企业，必须与境内企业的行业有关联；

4. 对外设立机构成立后，从第2年起，每年的6月30日前，必须向外汇管理局提交年检报告；

5. 境内企业对外投资，必须前往企业所在地的商务部对外合作处，办理投资备案证书；

整个备案过程，大概在15个工作日左右。此外，办理对外投资备案证书需提供的材料：

①、对外投资设立企业或并购相关章程；

②、相关董事会决议或出资决议；

③、最新经审计的财务报表（全套）；

④、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资奖金来源情况说明、投资环境分析评价等）；

⑤、境外投资真实承诺书

注：实行备案管理的项目中，投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业）的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。 

在我们整个咨询过程中，没有一个部门可以统一全面详细的解答全部流程，每个部门只负责自己的那部分环节，无论从精力还是时间来说都给企业增加了不少的负担。对于整个环节而言，办理对外投资备案证书是最前置的环节，特别是投资项目前期工作落实情况说明，是商务部门批准备案项目的关键材料，以此来判断项目真实性和合理性。