卓信企业

境外投资已成为趋势，既能拓展商业版图，也能优化企业架构构，规划税筹等，总之是敬而远之。但对于境外投资我国监管是非常严格的，如果想进行境外投资，首先须要做的就是境外投资ODI备案。这是国内企业境外投资的合规途径之一。

境外投资备案

企业提出申请境外投资备案，须要境内投资企业递交合规调查、可研报告、投资资金来源情况的表明、投资环境分析评价等后期工作全面落实情况表明资料，透过材料对项目的表明论证进行审核。

若提出申请企业是经营限制类行业、主业不有关、无实际经营的投资平台等。如无法表明具体资金使用计划、资金来源（包含自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式），以及境外投资项目真实性的，很难透过审查。

商务部境外投资管理办法

办理根据：《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）。

适用于对象：企业透过新设、重组以及他方式在境外拥有非金融企业或获得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权以及他权益。

立案机构：中央企业由商务部对外投资和经济合作司备案，地方企业由各地方商务主管部门备案

备案条件：

1、提出申请人条件：中国境内依法成立的企业、事业单位

2、具备或合乎下列条件的，准予备案：提出申请材料齐全、如实完整，合乎法定形式。

3、有如下情形之一的，不不予备案：

（1）提出申请材料不齐全或不合乎法定形式。

（2）属核准情况的。

（3）企业提供更多虚假材料提出申请的。

（4）其他不不予备案的情形。

提出申请材料：

1、境外投资备案表；

2、企业营业执照复印件；

3、有关补充材料

① 对外投资成立企业或重组的有关章程 (合同、协议)

② 有关的董事会决议 或出资决议

③ 新一代经审计工作的财务报表

④ 后期工作全面落实情况表明 (包含：合规调查、可研报告、投资资金来源情况的表明、投资环境分析评价等)

⑤ 重组类对外投资需递交《境外重组事项后期报告表》

⑥ 境外投资真实性承诺书

发改委境外投资管理办法

办理根据：《企业境外投资管理办法》（农办委2017年第11号令 2018年3月起执行）。

适用于对象：直接或透过其控制的境外企业，以资金投入资产、权益或提供更多融资、借款等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权以及他有关权益的投资活动。

立案机构：推行备案管理的范围是投资主体直接开展的非脆弱类项目，也即涉及投资主体直接资金投入资产、权益或提供更多融资、借款的非脆弱类项目。推行备案管理的项目中，投资主体是中央管理企业(含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业，雷米雷蒙县)的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且美方投资额3万美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且美方投资额3万美元下列的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

备案程序及条件：

属国家发展改革委备案的项目，地方企业应填报境外投资项目备案提出申请表并附有关附件，直接递交所在地的省级政府发展改革部门，由省级政府发展改革部门上报国家发展改革委；中央管理企业由集团公司或总公司向国家发展改革委上报备案提出申请表及有关附件。

备案提出申请表附件内容：

1、投资主体营业执照；

2、投资主体新一代经审计工作的财务报表；

3、资金来源证明；

4、投资主体与外方签订的意向性协议文件；

5、最高权力机构决策文件；

6、追溯至最终实际控制人的股权架构图；

7、项目真实性承诺书。

境外直接投资外汇备案

依照国家外汇管理局2009年发布的《关于发布境内机构境外直接投资外汇管理规定的通告》，中国企业境外直接投资的，境内机构向境外汇款的后期费用，需办理境外直接投资后期费用备案；此后，企业在获得农办部门和商务部门的核准或备案后，办理境外直接投资外汇备案。依照国家外汇管理局2015年2月13日新一代《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通告》（2015年6月1日生效），自2015年6月1日起，由银行直接审查办理境外直接投资项下外汇备案，国家外汇管理局以及分支机构透过银行对直接投资外汇备案实施间接监管。

1、境内机构（含境内企业、银行及非银行金融机构，雷米雷蒙县）汇款境外的后期费用，总计汇款额原则上不少于300万美元且不少于美方投资总额的15%。

2、后期费用总计汇款额少于300万美元或少于美方投资总额15%的，境内投资者需递交表明函至注册地外汇局提出申请（外汇局按个案业务集体审议制度处理）办理。

3、银行透过外汇局资本项目信息系统为境内机构办理后期费用备案相关手续后，境内机构凭业务备案凭证直接到银行办理时程资金购付汇相关手续。

4、境内机构在以境内外合法资产或权益（包含但不限于货币、有价证券、知识产权或技术、股权、债权等）向境外出资前，需于注册地银行提出申请办理境外直接投资外汇备案。

5、境内机构以境外资金或其他境外资产或权益出资的境外直接投资，应向注册地银行提出申请办理境外直接投资外汇备案。

6、多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由约定的一个境内机构向其注册地银行提出申请办理境外直接投资外汇备案。

7、银行透过外汇局资本项目信息系统为境内机构办理境外直接投资外汇备案相关手续后，境内机构凭业务备案凭证直接到银行办理时程资金购付汇相关手续。

境外投资备案ODI提出申请报告

至少包含下列要素：

1、投资主体情况

2、项目情况，包含项目名称，投资目的地，项目主要内容和总体规模，美方投资额、资金来源、股权结构等等

3、项目对我们国家的利益有什么影响？会不会对国家安全构成潜在威胁？

境外投资备案审核资料准备起来非常复杂繁琐，须要撰写极为专业的提出申请报告，卓信企业能帮助客户制作申报材料，以及帮助客户完成地方商务部门及地方发改委的备案程序，获得境外投资证书及发改委备案通告书。

依照境外投资备案（ODI）的合约签订、初步方案确定、材料准备、递交材料提出申请、商务部审查及银行结汇等阶段所需时间汇总，快则1个月左右，慢则2-4个月。