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浅谈欧洲VAT税号的重要性

随着跨境电子商务的普及，越来越多的卖家进入亚马逊平台，欧洲市场作为亚马逊的主要份额吸引了许多卖家。如果你想在亚马逊欧洲站赚一桶金子，你必须清楚地了解欧洲VAT税收的重要性，合规性VAT申报。

一．欧洲VAT是什么：

欧洲VAT主要指德国、意大利、英国、法国和西班牙五个国家。VAT全称为value added tax，是一种流转税。这种流转税是纳税人生产经营活动增资征收的税种。

以英国为例，当服装进入英国时，服装供应商需要缴纳进口税，主要是进口增值税，也称为进口海关增值税。

服装销售完成后，服装供应商可以申请退还进口增值税作为进项税，然后根据销售额征收相应的销售税，即欧洲VAT。

二．VAT税号的重要性：

VAT税号是商业活动中最直接的公司代码，用于企业社会信用绑定和企业税务相关记录；是进出口业务和销售业务的唯一指定号；申报公司申报税及相关退税的唯一指定号；也是第三方直接查询信用调查的唯一税号；VAT税号是唯一指定的纳税社会代码。

三．VAT计算方式：

进口税=进口增值税（I MPORT VAT） 关税（I MPORT DUTY）

进口增值税I MPORT VAT=（申报货值 头程运费 DUTY）*20%

关税DUTY=申报货值*产品税率(不同产品按不同税率计算)

销售税VAT=（净售价net sales price20%)或(最终价格grass sales price六分之一的反推)，VAT标准税率为20%，还有零税率和低税率，包括咖啡、婴儿用品等。

四、如何为商品设定销售价格：

产品销售价格(含税)=产品定价(税前价) 销售税VAT（客户承担）产品定价(税前价)=货物到岸价 清关杂费 销售费用 利润货物到岸价=原产地购买价格 头程运费 关税。

五、如何支付VAT增值税：

VAT税号注册后，申请退税(进口增值税)和纳税(销售税)有两种方式VAT）：

一是利用英国税务机关的官方在线操作系统自行申报；

二是指定正规会计师代为操作；

国内亚马逊卖家需要向英国政府支付费用VAT其实增值税很少，只需要缴纳(销售税)VAT—进口增值税)部分，销售税VAT已包含在产品价格中，由消费者自行承担。

六．哪些情况需要缴纳VAT税：

(一)企业在当地国家依法设立。

(2)在当地国家储存库存，并从当地国家配送货物。

(3)从存储库存的其他欧盟国家向当地国家客户配送货物，并且你从所有销售渠道向当地国家客户的销售额超过了远程销售阈值。

(4)从非欧盟国家向当地国家客户发货，您(或代表您的承运人)册进口商。

七．VAT不合格纳税的影响：

欧洲有关国家税务局未按时申报缴纳应纳税款的，将采取罚款、滞纳金、利息等处罚措施。国家税务局不遵守增值税法律法规的有关要求，也将问题反映给交易所的在线平台，并要求在线平台采取限制措施。

亚马逊平台将配合政府相关部门在法律允许的范围内调查可能存在增值税不合规的卖方和账户；收到税务局通知后，对被认定为不合规的卖方和账户采取限制措施，包括货物下架、限制发布和禁止销售。

我们也建议卖家的朋友在这里VAT税号申请通过后，请及时申报，每季度申报一次，以免避免VAT税号被政府冻结。如实申报，确保店铺安全运营。